中新經(jīng)緯4月30日電 上交所網(wǎng)站30日披露關(guān)于對(duì)東方集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“東方集團(tuán)”)及其實(shí)際控制人張宏偉和有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分的決定。

　　來(lái)源：上交所網(wǎng)站(下同)

　　根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《行政處罰決定書(shū)》查明的事實(shí)，東方集團(tuán)及實(shí)際控制人張宏偉在信息披露、規(guī)范運(yùn)作方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面，存在違規(guī)行為。

　　2020年至2023年，東方集團(tuán)出于維持農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易市場(chǎng)占有率、滿足融資需求以及業(yè)績(jī)考核等目的，通過(guò)人為增加業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或虛構(gòu)業(yè)務(wù)鏈條等方式，長(zhǎng)期開(kāi)展農(nóng)產(chǎn)品融資性貿(mào)易和空轉(zhuǎn)循環(huán)貿(mào)易。

　　上述虛假銷(xiāo)售業(yè)務(wù)導(dǎo)致公司2020年至2023年年度報(bào)告分別虛增營(yíng)業(yè)收入38.97億元、48.65億元、63.92億元、8.25億元，占各期對(duì)外披露營(yíng)業(yè)收入(更正前，下同)的25.18%、32.04%、49.26%、13.56%，分別虛增營(yíng)業(yè)成本38.75億元、48.44億元、63.8億元、8.24億元，占各期對(duì)外披露營(yíng)業(yè)成本的23.74%、29.57%、44.39%、11.45%。公司2020至2023年年度報(bào)告存在虛假記載。

　　2024年2月，東方集團(tuán)披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》。

　　上交所表示，東方集團(tuán)2020年至2023年年度報(bào)告存在虛假記載，上述行為違反了《證券法》等有關(guān)規(guī)定。

　　責(zé)任人方面，根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》認(rèn)定，張宏偉作為公司實(shí)際控制人，2022年1月以來(lái)直接參與公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。知悉公司相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，通過(guò)制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和考核目標(biāo)等方式，組織決策公司開(kāi)展相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)，做大業(yè)務(wù)規(guī)模，組織、指使公司2022年和2023年虛增營(yíng)業(yè)收入和成本，導(dǎo)致公司相關(guān)年度報(bào)告存在虛假記載，情節(jié)特別嚴(yán)重。

　　孫明濤自2017年6月起任公司董事長(zhǎng)，2021年2月至2024年4月任公司總裁，期間全面管理公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)，并直接管理農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易業(yè)務(wù)。知悉公司相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，參與業(yè)務(wù)審批，組織公司貿(mào)易團(tuán)隊(duì)實(shí)施開(kāi)展相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)，簽署公司2020年至2023年年度報(bào)告并保證年報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，組織、參與、實(shí)施公司相關(guān)信息披露違法行為，情節(jié)特別嚴(yán)重，是公司2020年至2023年年度報(bào)告信息披露違法的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　黨榮毅2017年6月至2024年4月任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，自2022年4月起任公司副總裁，期間主管公司財(cái)務(wù)工作和融資工作。知悉公司相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，參與業(yè)務(wù)審批及部分閉環(huán)資金轉(zhuǎn)賬，簽署公司2020年至2023年年度報(bào)告并保證年報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，參與、實(shí)施公司相關(guān)信息披露違法行為，情節(jié)嚴(yán)重，是公司2020年至2023年年度報(bào)告信息披露違法的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　康文杰自2020年4月起任公司董事會(huì)秘書(shū)，期間主管公司信息披露等工作。知悉公司相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，參與業(yè)務(wù)審批，簽署公司2020年至2023年年度報(bào)告并保證年報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是公司2020年至2023年年度報(bào)告信息披露違法的其他直接責(zé)任人員。

　　戴勝利2019年10月至2022年6月任公司副總裁，2020年6月至2022年6月任公司董事，期間主管公司農(nóng)業(yè)板塊的日常經(jīng)營(yíng)。知悉公司相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，參與業(yè)務(wù)審批，簽署公司2020年至2021年年度報(bào)告并保證年報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是公司2020年至2021年年度報(bào)告信息披露違法的其他直接責(zé)任人員。

　　張惠泉自2014年6月起任公司董事、副總裁。知悉公司相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，參與業(yè)務(wù)審批，簽署公司2021年至2023年年度報(bào)告并保證年報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是公司2021年至2023年年度報(bào)告信息披露違法的其他直接責(zé)任人員。

　　呂廷福自2020年6月起任公司監(jiān)事會(huì)主席。知悉公司相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，簽署公司2022年至2023年年度報(bào)告并保證年報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是公司2022年至2023年年度報(bào)告信息披露違法的其他直接責(zé)任人員。

　　劉艷梅2005年6月至2024年2月任公司監(jiān)事。知悉公司相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，簽署公司2022年年度報(bào)告并保證年報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是公司2022年年度報(bào)告信息披露違法的其他直接責(zé)任人員。

　　上交所表示，上述人員違反了《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書(shū)》中作出的承諾。

　　對(duì)于上述紀(jì)律處分事項(xiàng)，在規(guī)定期限內(nèi)，戴勝利未回復(fù)異議，視為無(wú)異議，公司、實(shí)際控制人及其他責(zé)任人均回復(fù)異議。

　　張宏偉提出，未組織、指使開(kāi)展案涉業(yè)務(wù)，未直接參與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不知悉案涉業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，多次強(qiáng)調(diào)注重業(yè)務(wù)質(zhì)量，不具有違法違規(guī)故意，對(duì)其以實(shí)際控制人身份要求承擔(dān)責(zé)任不妥。

　　東方集團(tuán)、孫明濤、黨榮毅提出：一是認(rèn)定“公司因長(zhǎng)期開(kāi)展農(nóng)產(chǎn)品融資性貿(mào)易和空轉(zhuǎn)循環(huán)貿(mào)易虛假銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，導(dǎo)致2020至2023年年度報(bào)告存在虛假記載”存在錯(cuò)誤，公司沒(méi)有通過(guò)虛假貿(mào)易虛增收入和成本的主觀故意；二是相關(guān)違規(guī)行為是適用總額法或凈額法的會(huì)計(jì)處理問(wèn)題導(dǎo)致的會(huì)計(jì)報(bào)表列報(bào)錯(cuò)誤，屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)范疇，不存在故意、惡意的造假或舞弊；三是主動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，糾正違規(guī)行為，且積極配合調(diào)查、主動(dòng)提供相關(guān)信息。孫明濤、黨榮毅還提出，對(duì)其角色及責(zé)任認(rèn)定不準(zhǔn)確，作為董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)職能受限，無(wú)法知悉公司相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，任職期間在職責(zé)范圍內(nèi)采取了壓降財(cái)務(wù)公司存款、從嚴(yán)認(rèn)定業(yè)務(wù)收入等履職措施。

　　康文杰、張惠泉、呂延福、劉艷梅提出，未參與公司農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易業(yè)務(wù)管理，不知悉亦無(wú)法知悉農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，任職期間已積極履行信息披露、規(guī)范公司管理、清收欠款等職責(zé)，并積極配合調(diào)查。劉艷梅還提出，基于其簽署2022年年度報(bào)告作出處分缺乏事實(shí)與法律依據(jù)。

　　對(duì)于上述申辯理由，上交所紀(jì)律處分委員會(huì)經(jīng)審核認(rèn)為，第一，根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》查明的事實(shí)，公司相關(guān)業(yè)務(wù)缺乏商業(yè)實(shí)質(zhì)，屬于虛假業(yè)務(wù)，該虛假業(yè)務(wù)導(dǎo)致公司2020年至2023年年度報(bào)告存在虛假記載，違規(guī)事實(shí)清楚，公司及相關(guān)責(zé)任人所稱(chēng)虛假銷(xiāo)售定性錯(cuò)誤等異議理由不能成立。

　　第二，根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》認(rèn)定，張宏偉作為公司實(shí)際控制人，組織、指使公司2022年和2023年虛增營(yíng)業(yè)收入和成本，導(dǎo)致公司相關(guān)年度報(bào)告存在虛假記載；孫明濤、黨榮毅、康文杰、張惠泉、呂延福、劉艷梅知悉公司相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，參與業(yè)務(wù)審批，孫明濤還組織公司貿(mào)易團(tuán)隊(duì)實(shí)施開(kāi)展相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)，黨榮毅還參與部分閉環(huán)資金轉(zhuǎn)賬，劉艷梅在履職期間還作為風(fēng)控委員會(huì)成員對(duì)相關(guān)農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行授信審批，上述人員未審慎履職，未能確保相關(guān)定期報(bào)告披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。相關(guān)責(zé)任人提出的不知情、未參與、已勤勉盡責(zé)等異議理由，《行政處罰決定書(shū)》均未予采納，且相關(guān)責(zé)任人亦未提出新的實(shí)質(zhì)性相反證據(jù)證明其已經(jīng)勤勉盡責(zé)，對(duì)相關(guān)異議不予采納。

　　此外，本次紀(jì)律處分已充分考慮相關(guān)責(zé)任人的任職期間、職責(zé)范圍、履職情況等，合理認(rèn)定其違規(guī)責(zé)任。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上交所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，上交所作出如下紀(jì)律處分決定：

　　對(duì)東方集團(tuán)股份有限公司及實(shí)際控制人張宏偉，時(shí)任董事長(zhǎng)、總裁孫明濤，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總裁黨榮毅，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)康文杰，時(shí)任副總裁、董事戴勝利，時(shí)任董事、副總裁張惠泉，時(shí)任監(jiān)事會(huì)主席呂廷福，時(shí)任監(jiān)事劉艷梅予以公開(kāi)譴責(zé)，并公開(kāi)認(rèn)定張宏偉、孫明濤終身不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，黨榮毅5年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

　　對(duì)于上述紀(jì)律處分，上交所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和黑龍江省地方金融管理局，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。

　　同日，上交所發(fā)布關(guān)于對(duì)東方集團(tuán)有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定。

　　上交所表示，東方集團(tuán)2020年至2023年連續(xù)多年定期報(bào)告存在虛假記載，嚴(yán)重違反了《證券法》等有關(guān)規(guī)定。鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情形，上交所已對(duì)公司、實(shí)際控制人張宏偉及主要責(zé)任人作出紀(jì)律處分決定。

　　其他責(zé)任人方面，根據(jù)《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》認(rèn)定，時(shí)任董事、總裁方灝，時(shí)任董事劉怡，時(shí)任獨(dú)立董事金亞?wèn)|，時(shí)任監(jiān)事佟欣簽署2020年至2022年年度報(bào)告；時(shí)任副總裁田健、時(shí)任監(jiān)事胡曾錚簽署2020年至2021年年度報(bào)告；時(shí)任獨(dú)立董事鄭海英、時(shí)任獨(dú)立董事陳守東、時(shí)任獨(dú)立董事韓方明、時(shí)任監(jiān)事楊洪波簽署2020年至2023年年度報(bào)告，時(shí)任監(jiān)事張義江簽署2023年年度報(bào)告。上述人員在任職期間簽署公司2020年至2023年年度報(bào)告。上述人員違反了《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書(shū)》中作出的承諾。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，上交所作出如下監(jiān)管措施決定：

　　對(duì)東方集團(tuán)股份有限公司時(shí)任董事、總裁方灝，時(shí)任董事劉怡，時(shí)任副總裁田健，時(shí)任獨(dú)立董事鄭海英、陳守東、韓方明、金亞?wèn)|，時(shí)任監(jiān)事楊洪波、張義江、胡曾錚、佟欣予以監(jiān)管警示。(中新經(jīng)緯APP)