中新經(jīng)緯9月13日電 *ST文投(即文投控股)13日晚間公告稱，收到遼寧證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》([2024]5號)，公司擬被責(zé)令改正，警告，并處以350萬元罰款。

　　具體來看，經(jīng)查明，文投控股涉嫌違法的事實如下：

　　(一)未按規(guī)定披露大額賠償責(zé)任事項

　　2018年1月5日，文投控股與南京市六合區(qū)人民政府簽署了《關(guān)于整體開發(fā)建設(shè)經(jīng)營江蘇省南京市六合區(qū)金牛湖主題樂園和電競娛樂產(chǎn)業(yè)園的合作開發(fā)協(xié)議》，約定了金牛湖園區(qū)開發(fā)項目的具體合作模式。文投控股按約定與南京金牛湖文化旅游發(fā)展有限公司按照9:1的出資比例共同設(shè)立項目公司，負(fù)責(zé)項目開發(fā)工作，并由項目公司繳納了項目履約保證金。2021年l月6日，南京市六合區(qū)投資促進(jìn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室向文投控股下發(fā)了《通知函》，告知因文投控股未能如約推進(jìn)項目開發(fā)工作，項目公司實際繳納的項目履約保證金7965.32萬元已經(jīng)作為該項目的違約金。2021年4月27日，文投控股披露了2020年年報，將違約金全額確認(rèn)營業(yè)外支出。

　　根據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第八十條第一款、第二款第十二項、《上市公司信息披露管理辦法》(以下簡稱《信披辦法》，證監(jiān)會令第40號)第三十條第一款、第二款第四項、第三十三條第一款的規(guī)定，文投控股應(yīng)當(dāng)在可能依法承擔(dān)大額賠償責(zé)任時及時披露，其未按規(guī)定及時披露。

　　(二)未按規(guī)定披露重大訴訟、仲裁事項

　　2022年3月24日至2023年2月23日，文投控股發(fā)生未披露的訴訟、仲裁事項28起，累計金額3.14億元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的14.82%。根據(jù)《證券法》第八十條第一款、第二款第十項，文投控股應(yīng)當(dāng)在連續(xù)12個月內(nèi)累計訴訟、仲裁金額達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)后及時披露，但文投控股未及時統(tǒng)計并按規(guī)定及時披露。此后至2023年8月10日，文投控股又陸續(xù)發(fā)生29起訴訟、仲裁事項，累計金額2.44億元，均應(yīng)當(dāng)及時披露而未披露。

　　遼寧證監(jiān)局認(rèn)為，文投控股的上述行為涉嫌違反了《證券法》第八十條第一款、第二款第十項、第十二項，以及《信披辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三十條第一款、第二款第四項、第三十三條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述未按規(guī)定披露信息的違法行為。

　　對文投控股未按規(guī)定披露大額賠償責(zé)任的行為，時任副董事長、總經(jīng)理王森在收到《通知函》當(dāng)日即知悉該事項，但未在知悉后督促文投控股依法及時履行信息披露義務(wù)，未勤勉盡責(zé)。根據(jù)《證券法》第八十二條第三款、《信披辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十八條第二款，王森是上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。對文投控股未按規(guī)定披露重大訴訟、仲裁的行為，時任副董事長、總經(jīng)理、董事會秘書王森，未能組織文投控股及時統(tǒng)計連續(xù)12個月內(nèi)累計訴訟、仲裁情況，導(dǎo)致文投控股未能依法及時履行信息披露義務(wù)，未勤勉盡責(zé)。根據(jù)《證券法》第八十二條第三款、《信披辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十一條第二款的規(guī)定，王森是上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定，遼寧證監(jiān)局?jǐn)M決定：

　　(一)對文投控股股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以350萬元罰款。

　　(二)對王森給予警告，并處以110萬元罰款。

　　*ST文投表示，根據(jù)《行政處罰事先告知書》認(rèn)定情況，本次信息披露違法違規(guī)事項不涉及對過往財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整，未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第9.8.1條規(guī)定的其他風(fēng)險警示情形，亦未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法類強(qiáng)制退市情形。公司本次收到的《行政處罰事先告知書》僅為遼寧證監(jiān)局對公司的事先告知，最終結(jié)果以后續(xù)出具的《行政處罰決定書》為準(zhǔn)。

　　資料顯示，公司原主營業(yè)務(wù)為汽車(系列輕型越野客車、輕型客車)整車車身研發(fā)、生產(chǎn)及其他汽車生產(chǎn)配套服務(wù)。2015年6月公司通過非公開發(fā)行，收購了耀萊影城100%股權(quán)以及都玩網(wǎng)絡(luò)100%股權(quán)，主營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)橛俺沁\(yùn)營、影視投資制作、文化娛樂經(jīng)紀(jì)和網(wǎng)絡(luò)游戲的開發(fā)運(yùn)營。

　　當(dāng)天，*ST文投還公告稱，收到北京證監(jiān)局下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書》。經(jīng)查，文投控股存在以下問題：

　　一是關(guān)聯(lián)交易披露不規(guī)范。2021年12月，未按關(guān)聯(lián)交易審議和披露與關(guān)聯(lián)方開展的《我們的冬奧》有關(guān)項目合作事項；2021年、2022年尚存在其他關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不夠完整的情況。

　　二是相關(guān)資產(chǎn)核算不規(guī)范。未充分關(guān)注被投資單位經(jīng)營異常等情況，影響其他權(quán)益工具計量；耀萊影城、游戲板塊相關(guān)商譽(yù)減值測試的預(yù)測依據(jù)不充分；債權(quán)投資賬齡組合劃分不規(guī)范，2022 年部分債權(quán)投資減值不充分。

　　三是收入成本核算不規(guī)范。部分影視項目在核算投資份額轉(zhuǎn)讓、預(yù)收其他投資人款項等時存在收入成本等核算不準(zhǔn)確的情況，影城業(yè)務(wù)未準(zhǔn)確核算會員贈送兌換券相關(guān)收入影響，游戲業(yè)務(wù)存在少量跨期確認(rèn)收入問題，冬奧文化業(yè)務(wù)未及時調(diào)整沖銷暫估成本與實際成本相關(guān)差異。

　　公司時任董事會秘書王森、時任財務(wù)總監(jiān)熊依森系上述事項主要負(fù)責(zé)人。北京證監(jiān)局對文投控股采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，對主要責(zé)任人王森、熊依森采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入證券期貨市場誠信檔案。(中新經(jīng)緯APP)